Předpis pro práci revizní komise CSCTA

Článek 1
Společná ustanovení

1.01.
Tento dokument se nazývá Předpis pro práci revizní komise CSCTA (dále jen Předpis).

1.02.
Předpis platí v souladu se Stanovami CSCTA (dále jen Stanovy) a se Směrnicí o hospodaření CSCTA (dále jen Směrnice, zkratka Sm.). Je-li některé ustanovení Předpisu v rozporu se Stanovami, příp. Směrnicí, mají závaznou a určující platnost Stanovy, příp. Směrnice.

Článek 2
Jmenování revizní komise

2.01.
Revizní komise CSCTA (dále jen komise) je jmenována dle Stanov, dle Směrnice a dle Předpisu pro jmenování a práci komisí CSCTA. Pokud je komise jmenována za účelem provedení revize hospodaření CSCTA (dle čl. 6.03 Sm.), příp. revize členské základny CSCTA, řídí se článkem 3, příp. článkem 4 Předpisu. Pokud je komise jmenována za účelem provedení inventury majetku CSCTA (dle čl. 6.02 Sm.), řídí se článkem 3.02 Předpisu.

Článek 3
Revize hospodaření

3.01.
Revizí hospodaření se rozumí inventura majetku a závazků (viz článek 3.02), revize vlastního účetnictví (viz článek 3.03) a kontrola dodržování schváleného rozpočtu.

3.02
Inventurou majetku a závazků se rozumí inventura majetku a závazků CSCTA včetně inventury squareové i roundové části knihovny CSCTA. Řídí se přiměřeně ustanovením § 29 a násl. zákona 563/91 Sb. o účetnictví.

3.03
Revizí vlastního účetnictví se rozumí provedení následujících revizí a kontroly:

revize účetních písemností (viz článek 3.04),
kontrola vlastního účetnictví (viz článek 3.05),
revize obsahu a úplnosti účetních závěrek a daňových přiznání a dříve provedených dosud nerevidovaných inventur dle čl. 6.02 Sm.

3.04
Revizí účetních písemností rozumí souhrnná revize následujících položek:

náležitosti účetního dokladu,
podpis příjemce na pokladním dokladu,
podpis pokladníka na pokladním dokladu,
dodržení pravidelného schvalování,
schválení účetní operace oprávněnou osobou,
kontrola správnosti a úplnosti vyúčtování půjčovného za knihovnu dle Výpůjčního řádu knihovny CSCTA.

3.05
Kontrolou vlastního účetnictví se rozumí souhrnná kontrola následujících položek:

úplnost číselných řad,
existence evidence dlouhodobého majetku a evidence drobného dlouhodobého majetku,
návaznost počátečních zůstatků účetních knih na konečné zůstatky účetních knih v předcházejím účetním období,
zúčtování poskytnutých záloh, resp. existence místopřísežného prohlášení o přijetí a existenci zálohy k datu účetní závěrky,
zaúčtování všech účetních zápisů do účetních knih.

Článek 4
Revize členské základny

4.01.
Revizí členské základny se rozumí souhrnná revize následujících položek:

seznam aktuální členské základny,
zaplacení členských příspěvků,
právoplatnost a platnost vyloučení členů,
právoplatnost a správnost přiřazení formy členství jednotlivým členům,
vyúčtování a zaplacení penalizačních částek za pozdní zaplacení členských příspěvků,
jiné položky.

Článek 5
Platnost Předpisu

5.01.
Předpis platí od okamžiku přijetí vedením CSCTA dne 17. 3. 2001.

Martina Häuserová
President CSCTA

Zpět na stránku s dokumenty

1.01.	Tento dokument se nazývá Předpis pro práci revizní komise CSCTA (dále jen Předpis).
1.02.	Předpis platí v souladu se Stanovami CSCTA (dále jen Stanovy) a se Směrnicí o hospodaření CSCTA (dále jen Směrnice, zkratka Sm.). Je-li některé ustanovení Předpisu v rozporu se Stanovami, příp. Směrnicí, mají závaznou a určující platnost Stanovy, příp. Směrnice.

3.01.	Revizí hospodaření se rozumí inventura majetku a závazků (viz článek 3.02), revize vlastního účetnictví (viz článek 3.03) a kontrola dodržování schváleného rozpočtu.
3.02	Inventurou majetku a závazků se rozumí inventura majetku a závazků CSCTA včetně inventury squareové i roundové části knihovny CSCTA. Řídí se přiměřeně ustanovením § 29 a násl. zákona 563/91 Sb. o účetnictví.
3.03	Revizí vlastního účetnictví se rozumí provedení následujících revizí a kontroly: revize účetních písemností (viz článek 3.04), kontrola vlastního účetnictví (viz článek 3.05), revize obsahu a úplnosti účetních závěrek a daňových přiznání a dříve provedených dosud nerevidovaných inventur dle čl. 6.02 Sm.
3.04	Revizí účetních písemností rozumí souhrnná revize následujících položek: náležitosti účetního dokladu, podpis příjemce na pokladním dokladu, podpis pokladníka na pokladním dokladu, dodržení pravidelného schvalování, schválení účetní operace oprávněnou osobou, kontrola správnosti a úplnosti vyúčtování půjčovného za knihovnu dle Výpůjčního řádu knihovny CSCTA.
3.05	Kontrolou vlastního účetnictví se rozumí souhrnná kontrola následujících položek: úplnost číselných řad, existence evidence dlouhodobého majetku a evidence drobného dlouhodobého majetku, návaznost počátečních zůstatků účetních knih na konečné zůstatky účetních knih v předcházejím účetním období, zúčtování poskytnutých záloh, resp. existence místopřísežného prohlášení o přijetí a existenci zálohy k datu účetní závěrky, zaúčtování všech účetních zápisů do účetních knih.